Anais
Resumo do trabalho
Artigos Aplicados · Estratégia
Título
APRIMORAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO PARA A GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS EM UMA CORRETORA DE CÂMBIO, TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Palavras-chave
Riscos Corporativos
Conformidade
COSO
Autores
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LUIZ HENRIQUE MORALESUNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE (MACKENZIE)
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Adilson CaldeiraUNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE (MACKENZIE)
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Fábio Lotti OlivaFaculdade de Economia, Administração e Contabilidade da Universidade de São Paulo - FEA
Resumo
Introdução
No cenário globalizado, a Gestão de Riscos Corporativos (GRC) é essencial para decisões estratégicas eficazes, por integrar diferentes tipos de risco em um único sistema. Este trabalho analisa uma corretora de valores no Brasil, com estrutura enxuta e crescente participação de mercado. O trabalho segue com o objetivo de promover o aprimoramento dos sistemas de controles internos existentes da Companhia, de modo a fortalecer a sua governança corporativa e consolidar a gestão de riscos como parte integrante da cultura organizacional, agregando valor à tomada de decisão.
Contexto Investigado
A organização estudada é uma corretora de câmbio, títulos e valores mobiliários com controle societário estrangeiro, presente no Brasil desde 2010, tendo cerca de 130 funcionários e 40 mil clientes. Seu ambiente competitivo é dominado por bancos de demais conglomerados financeiros, sendo que a empresa estudada responde por menos de 1% de participação dos mercados que se faz presente. Entretanto, possui definido seu público-alvo o que permite que suas estratégias de mercado resultassem em aumento de participação e faturamento nos últimos anos.
Diagnóstico da Situação-Problema
A tradicional cultura em que se utilizava predominantemente conhecimento empírico para decidir deveria dar lugar a outra, em que os dados passassem a ser elementos essenciais considerados nas tomadas de decisão. Com essa finalidade, o principal desafio seria alinhar comportamentos e romper tradições, o que requeria entendimento geral, engajamento e atitude de mudança no relacionamento com clientes e avaliação da performance comercial, identificando desvios com agilidade e adicionando valor gerado para cada cliente, evitando custos desnecessários.
Intervenção Proposta
A proposta se apropriou do modelo COSO, metodologia desenvolvida de forma que sejam integradas em componentes com propostas específicas, diferentes estratégias conectando os objetivos da companhia, seus níveis hierárquicos (estrutura organizacional) em pequenos planos de intervenção. Para tal, se utilizou o diagrama de Ishikawa para o desenho de propostas como atualização de árvore documental, criação de programas de treinamentos e comitês corporativos, revisão de matriz de risco, dentre outros. Espalhados em cronograma inicialmente proposto para 1 ano.
Resultados Obtidos
A execução dos planos de ação teve início em 2024 com conclusão projetada para o fim de 2025. No final de 2024, resultados como atualização de árvore documental, programa de treinamentos, celebração de comitês internos e ampliação e revisão de matriz de controles foram observados, fortalecendo a conclusão de que o objetivo do trabalho (fortalecimento dos sistemas de controles internos, de forma a aprimorar a GRC) vem sendo cumprido, além de oportunizar o desenho de futuras melhorias.
Contribuição Tecnológica-Social
A solução promove o desenvolvimento da empresa em foco, como fonte de criação de valor para diferentes stakeholders. Além dos benefícios diretos à empresa e seus acionistas, os gestores contam com ganho qualitativo às condições que cercam o processo decisório, com efeitos potenciais no desenvolvimento econômico e social, dado que a mitigação de riscos resulta em prosperidade dos negócios, maior segurança para os clientes e, consequentemente, ampliação da oferta de empregos. Também se satisfazem necessidades e desejos da sociedade, de modo a contribuir para a evolução da qualidade de vida.